【初心者向け】個人事業主と法人はどっちが得？知らないと損する節税と信用の話
「売上が増えてきたし、そろそろ法人化した方がいいって言われるけど、正直よくわからない…」
そんなあなたへ。
今回は、「個人事業主」と「法人」どちらが得なのか、節税効果を中心にわかりやすくシミュレーションしながら解説していきます！
結論：法人化は「これで食べていく！」と決めた時がベスト
まず最初に結論です。
「法人にした方が税金が安いんでしょ？」
確かにそれも一理ありますが、単純に「税金だけ」で法人化を判断するのは早計です。
✔ 節税の効果
✔ 社会的信用力の向上
✔ 資金調達のしやすさ
これらを含めて、「自分の事業を本格的にやっていく！」と決意したタイミングが法人化のベストタイミングなんです。
法人化の節税シミュレーション【年収1000万円編】
では、よくあるシミュレーションを使って説明します。
▼パターン①：個人事業主のまま
- 売上：1,000万円
- 各種控除（基礎控除、社会保険料控除、青色申告特別控除など）：200万円
- 課税所得：800万円
- 所得税・住民税：約200万円
👉 約20％の税率です。思ったより重くない。
▼パターン②：法人化して役員報酬400万円
- 役員報酬：400万円 → 所得税・住民税：約17万円
- 残り600万円は法人の利益 → 法人税など：約30万円
合計税金：約47万円＋設立・運営コスト（例：年間30万円）
👉 合計するとあまり節税効果は出ないかも…。
▼パターン③：役員報酬800万円で残り200万円を法人の利益に
- 役員報酬：800万円 → 税金：約74万円
- 法人利益200万円 → 法人税：約60万円
合計税金：約134万円
👉 個人のままよりも節税効果あり！バランスが大事です。
法人化の「10の落とし穴」も要チェック！
① 法人設立前の経費はレシートでOK
設立準備にかかった費用も経費にできます。レシートはしっかり保管！
② 法人口座は信用金庫から
三菱UFJなどのメガバンクよりも、地元の信用金庫の方が融資には有利です。
③ バーチャルオフィスは要注意
登記は便利ですが、融資NGの銀行もあります。住所選びは慎重に。
④ 資本金は999万円までに
1000万円以上にすると1年目から消費税が発生します！
⑤ 個人事業は廃業しない
法人化しても、個人事業は残しておくと節税や柔軟な事業展開が可能。
⑥ 小規模企業共済は今のうちに！
節税に有利な共済制度。設立後すぐに入っておくのがベスト。
⑦ 決算月は「売上が低い月」に
2月や8月が狙い目。売上が高い月だと節税の調整が難しくなります。
⑧ 1日設立は損！？
設立日は月末の方がお得。1日だとその月の法人住民税がまるまる発生します。
⑨ 税理士は紹介が安心
飛び込み営業の税理士は避けて。信頼できる人から紹介してもらおう。
⑩ 役員報酬は3ヶ月以内に決める
設立後3ヶ月以内に設定しないと、経費にならなくなるので注意！
法人化のメリットとデメリット
■ メリット
- 節税の選択肢が増える
- 社会的信用が上がる
- 退職金の支給が可能になる
- 家族を従業員にして給与支給で節税可能
■ デメリット
- 社会保険料の会社負担が発生
- 税理士費用がかかる（年間20〜30万円程度）
- 赤字でも住民税（均等割）は発生（約7万円）
- 会計・事務手続きが煩雑
法人化のタイミングは？
- ✅ 利益が安定してきた
- ✅ これで本格的に食べていくと決めた
- ✅ 社員を雇いたい、融資を受けたい
この3つの条件のどれかを満たすなら、法人化を本格的に検討してもよいでしょう。
最強の節税スタイルはこれ！
「会社員 ＋ 個人事業主 → マイクロ法人」
- 会社員で安定収入と社会保険を確保
- 副業で個人事業 → 収入アップ＋節税
- 売上が増えて法人化 → さらなる節税と信用獲得
この3ステップが最強。焦らず、段階的に進めるのがカギです。
まとめ
| 比較項目 | 個人事業主 | 法人 |
|---|---|---|
| 節税効果 | 控除で調整 | 節税の幅が広い |
| 社会的信用 | 弱め | 強い（取引・融資に有利） |
| 会計・手続き | シンプル | 手間が多く税理士必要 |
| 社会保険料 | 任意加入 | 強制加入（負担大） |
| 設立・維持費 | 安い | 年間30万円程度かかる |
法人化は「利益額」だけで決めない！
節税・信用・将来の事業展開までトータルで考えて判断しましょう。
参考
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